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一般的に資金繰り 表の区分は、経常収入と支出、経常外収入と支出の項目に分けられます。
企業の主な営業取引の現金を回収した項目が資金繰り 表の経常収入項目に含まれています。
企業の主な営業取引以外の現金収入の項目が資金繰り 表の経常外収入項目に含まれています。
資金の将来の残高予測実績管理を行うことが、資金繰り 表で要求されます。
資金繰り 表の経常支出には、現金仕入れ、買掛金支払、支払手形決済などがあります。
資金繰り 表の経常収支がマイナスならば、資金調達のために借入するか固定資産売却です。
資金繰り 表の経常収入には、現金売上、売掛金回収、手形取り立て回収などがあります。
資金繰り 表の残高はいつでも利用可能な資金残高の合計で、現金や預金が該当します。
例えば専門用語ばかりで、専門家しか分からないような資金繰り 表では価値がありません。
資金繰り 表の経常外収入には金融機関や知人からの借入金、定期預金の解約などがあります。
損益計算書で利益があっても、資金繰り 表の経常収支がマイナスなら黒字倒産もあります。
有価証券などでも直ぐに換金できるものについては、資金繰り 表の残高に含まれます。
他には役員報酬、給与手当、地代家賃、販売日なども資金繰り 表経常支出項目に含まれます。
企業の主な営業取引以外の現金支出の項目が資金繰り 表の経常外支出項目に含まれています。

資金繰り 表は、経営者が一目で見て分かりやすいものでなければなりません。
資金繰り 表の経常外支出には、金融機関や知人からの借入金返済、定期預金の預け入れや有価証券の取得支出、固定資産取得支出などが主な項目になります。
損益計算書でプラスになっていても資金繰り 表の経常収支がプラスである保証はありません。

資金繰り 表の中で、経常収入から経常支出を引いた経常収支がプラスになっているかが一番重要な項目になります。
企業の安定成長のためにも正確な資金繰り 表を作成して、外部環境に対応していきましょう。資金繰り 表を理解するためには、資金繰りの定義とその定義を認識しておく必要があります。
前月繰越残高や翌月繰越残高の残高は、資金繰り 表の中で一番大切な要素です。
事業存続のためには利益だけではなく、資金を資金繰り 表で管理しなければなりません。
そのために資金不足を起こさないように資金繰り 表でしっかり把握しなければなりません。
これらの項目を加減算して、当月の現金の増減を表で現わしたものが資金繰り 表になります。